Необдуманные решения при выборе налогового режима, не поддающиеся исправлениям

Важно понимать, что налоговый режим выбирается Вами самостоятельно, а результаты этого выбора, чаще всего, приходится принимать как данность, в независимости от их положительных или отрицательных сторон. В общем и целом, Вы имеете два варианта - специальный или общий режим. Для совершения правильного выбора, необходимо уметь трезво оценивать масштабы будущего бизнеса, его затратность и многие другие факторы.

Цель данной статьи – предостеречь Вас от нежелательных последствий.

Ошибочно: довериться налоговикам и не проверить информацию.

Налоговики могут не обнаружить нарушения вовремя, поэтому полагаться на них весьма опрометчиво. Если окажется, что компанией не выполнялись все требования для специального режима, выбранного ей на 2022 год, — это может выйти Вам боком и стать причиной многих негативных последствий.

Верно: во время перехода на упрощёнку необходимо убедиться, что все условия для этого соблюдены. Если же Вы уже находитесь на упрощёнке, то стоит проверить, соблюдаются ли компанией требования этого специального режима. Такая бдительность убережёт Вас от лишних штрафов и налогов.

Ошибочно: искусственно внедряться в условия специального режима.

Не стоит соблюдать условия упрощёнки лишь теоретически (на бумаге), а практически – регулярно их нарушать. Это может привести к возникновению путаницы, в результате которой проверяющие могут принудить Вас уплатить налоги, согласно общепринятой системе (определение Верховного суда).

Верно:

Поставить директора в известность и сообщить о возможных последствиях.

Ошибочно: переплачивать налоги из-за ложных расчётов выгоды.

Не нужно брать в расчёт классические ставки для упрощёнки, если хотите выявить для себя наиболее выгодный налоговый режим и объект налогообложения. Некоторые регионы, например, вводят для упрощёнки пониженные ставки. Например, производственные предприятия Ярославской области, с объектом «доходы» применяют ставку, составляющую 4 процента.

Верно:

Сперва узнать налоговую ставку, и лишь потом высчитывать выгоду;
Проверить выполнение условий, установленных в региональном законе;
Убедиться, что вы не имеете долгов по налогам, которые зачисляются в региональный бюджет;

Примечание: Новоиспечённым ИП весьма выгодно использовать на упрощёнке или патенте так называемые налоговые каникулы, то есть нулевую ставку налога, которая действительна вплоть до 2024 года. Как правило, её вводят для социальной / научной сферы, бытовых услуг и производства, а на упрощёнке ещё и для ведения гостиничного бизнеса.

Ошибочно: сделать выбор в пользу невыгодного объекта на упрощёнке.

Весьма опрометчиво делать выбор в пользу какого-либо объекта, опираясь на советы, которые рассчитаны в основном на стандартные налоговые ставки.

Верно:

Узнать актуальные ставки на упрощёнке, подходящие Вашей деятельности;
Выяснить у директора предполагаемые суммы доходов / расходов / зарплат (на 2022 г.);
Посчитать налог на упрощёнке (для обоих объектов), учитывая ставки, актуальные для Вашей сферы деятельности. Гораздо выгоднее использовать тот объект, на котором общая сумма налога ниже. Если же у Вас возникают сложности, связанные с подтверждением расходов (допустим, поставщики неправильно оформили первичку), безопаснее будет выбрать объект доходы.

Ошибочно: не перейти на упрощёнку «про запас».

Не стоит забывать, что ИП могут иметь доходы, никоим образом не попадающие под патент. Например, предприниматель совершает покупку патента на перевозку или общепит, после чего часть площадей / транспорта решает сдавать в аренду, однако, патента на эту аренду в регионе не имеется, или же условия аренды весьма невыгодны, либо же ИП не осведомлён о том, что данный патент необходимо покупать. В таком случае, с доходов, получаемых от аренды, необходимо будет платить налоги, — НДС и НДФЛ.

Верно: при покупке патента на 2022 год, будет нелишним сдать дополнительное уведомление о переходе на упрощёнку. В таком случае, ИП обычно выплачивает с арендной платы лишь налог на упрощёнке. Если же предприниматель выбирает объект «доходы», то налог будет не больше 6%.

Если вам требуется помощь юриста, бухгалтера или консультанта по налогам, мы будем рады помочь - звоните (495) 135-00-16 или обращайтесь любым доступным способом.